En los términos más simples, las HRA son propiedad del empleador, las HSA son propiedad del individuo.
Las HRA son planes patrocinados por el empleador donde un empleador asigna un monto fijo en dólares para cada clase de empleados. Esos empleados pueden usar el dinero para que se les reembolsen los gastos médicos en que incurran.
Las HSA son cuentas individuales que un empleado financia, y los empleadores a veces eligen contribuir. Si bien las HSA a menudo se incluyen como “beneficios del empleador”, en realidad se parecen más a IRA en que las personas las organizan y contribuyen por sí mismas.
Las tres diferencias principales:
(1) Una HSA es una cuenta real, una HRA es un acuerdo.
Cuando el dinero se coloca en una HSA, pertenece al titular de la cuenta. Si un empleador contribuye a la HSA de un empleado, el empleado controla ese dinero de inmediato, incluso si se va de la compañía.
Cuando se agrega dinero a una HRA, todavía pertenece al empleador hasta que se incurra en un gasto médico real. Si un empleado deja una empresa sin gastar todo el dinero en la HRA, pierde acceso a ese dinero.
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(2) Las HSA no cubren las primas del seguro de salud; HRA.
Las HRA están diseñadas para actuar como soluciones completas de beneficios de salud para que los empleadores puedan pagar todos o algunos de los gastos médicos de los empleados. Las HSA están destinadas a cubrir los gastos que caen dentro del deducible de un plan de seguro de salud. Como tal, el dinero de HSA generalmente no se puede usar para pagar el seguro en sí.
(3) Una HSA requiere un HDHP; HRA no.
Para contribuir a una HSA, una persona debe tener un plan de salud de deducible alto. Las HRA no tienen esa restricción.
En conclusión, la mayoría de los empleadores optan por HRA al establecer un plan para los empleados, porque son más flexibles. Sin embargo, la mayoría de las personas configuran HSA, y muchas incluso hacen una combinación de ambas.
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