Si bien esta pregunta requiere el resto de un monto de minimis – $ 15 – y la respuesta de Shana aclara si esto es una HSA o FSA, una respuesta diferente toma la forma de lo que sucede cuando el propietario pasa y la HSA se convierte en parte del La propiedad del difunto.
La respuesta a esa pregunta es que una cuenta de ahorro de salud se transfiere al beneficiario designado o a sus herederos, a diferencia de una cuenta de gasto flexible.
Ciertamente, una cuenta de $ 15 transferida a su cónyuge difícilmente cubrirá el costo del estacionamiento para una audiencia de legalización, pero su objetivo debe ser hacer crecer la HSA a un número mucho mayor. Entonces, si tiene la suerte de no necesitar la cantidad adicional de distribuciones libres de impuestos para cubrir los gastos médicos calificados antes de que pase, y no se retira para otros gastos no médicos, recuerde que puede hacer esta penalización gratuita una vez que llegue al de 65 años y solo paga ingresos ordinarios en las ganancias, así como una IRA o 401 (k): es probable que tenga un saldo mucho mayor. O simplemente calcula los años de ahorros y años de gasto a la perfección, y también eligió los vehículos de inversión adecuados en el camino.
Dicho de otra manera, tienes suerte.
Un poco más en serio, hay dos ideas para tener en cuenta. El primero es que si el titular de la HSA designa a su cónyuge como el beneficiario, entonces el cónyuge sobreviviente se convierte automáticamente en el propietario de la HSA. Esto significa que el cónyuge puede retirar fondos libres de impuestos para gastos médicos calificados al igual que el titular de la cuenta original (difunto) podría. Esencialmente, la viuda (er) “entra en los zapatos” del propietario inicial. (IRC 223 (f) (8) (A))
El segundo punto es si alguien que no sea el cónyuge recibe la cuenta como parte de una distribución de patrimonio – recuerden que los fondos de la HSA no caducan – entonces la cuenta deja de ser una HSA y se incluirá en los ingresos brutos del destinatario para ese año. Dicho de manera diferente, los beneficiarios que no son cónyuges reciben la cuenta como una distribución gravable. (IRC 223 (f) (8) (B) (i). El beneficiario que no es cónyuge también tiene derecho a una deducción fiscal por cualquier impuesto sobre el patrimonio pagado por el patrimonio del difunto en la cuenta, llamado “Ingresos con respecto a un difunto”. “(IRC 691 (a) (1)).
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La planificación patrimonial es un tema que la mayoría de nosotros preferiría no considerar, pero mientras selecciona su plan de seguro, cada vez más decidiendo entre un plan de salud de deducible alto o no, reconozca que también está creando una opción para su planificación patrimonial, con suerte para una vida certeza (es decir, la muerte) mucho más adelante en el camino.
Buena suerte.
