Una cuenta de gasto flexible es un beneficio que un empleador puede proporcionar. Le permite deducir el dinero antes de impuestos de su cheque de pago. Hay dos tipos de FSA: cuidado de salud y cuidado de dependientes. Me enfocaré en el cuidado de la salud aquí.
Las FSA son “cuentas nominales”. Es decir, el dinero no es realmente suyo hasta que reciba un pago de la FSA. Las cuentas se conocen como cuentas de “úselo o piérdalo”: si no ha agotado el dinero antes de fin de año, simplemente lo pierde. Lo mismo ocurre si pierde su trabajo: cualquier dinero que no haya usado cuando reciba su aviso de terminación ya no existe. Otra peculiaridad es que puede usar el monto total de su contribución anual de FSA en cualquier momento, incluso si todavía no se ha retenido de sus cheques de pago.
Para tener una cuenta de ahorros de salud, debe tener un plan de seguro de salud de deducible alto. Estos planes pueden ser planes grupales o seguros privados: no necesita ser empleado para tener una HSA. Sus contribuciones a una HSA son antes de impuestos si las deduce de un cheque de pago, o es deducible de impuestos si realiza las contribuciones usted mismo. Un empleador también puede contribuir dinero a las HSA de los empleados.
Una HSA es una cuenta real a su nombre con un custodio, como un banco o corretaje. Al igual que en una IRA, muchos custodios le permitirán invertir el saldo de la HSA en una variedad de inversiones. Los saldos de HSA se transfieren de un año a otro, y usted los conserva si se muda de una compañía a otra. Si muere, sus beneficiarios heredarán su HSA.
Tanto para las FSA como para las HSA, los retiros son libres de impuestos si se usan para fines de salud, visuales y dentales que califiquen. Los gastos elegibles son, en su mayoría, iguales, con una distinción importante: si tiene un plan de deducible alto, no puede usar una FSA para pagar los gastos de salud hasta que haya satisfecho el deducible de su seguro. (Los gastos dentales y visuales están bien, suponiendo que los problemas no estarían cubiertos por el seguro médico). Las personas con planes tradicionales de deducible bajo no tienen esta restricción de FSA.
Una cosa interesante sobre las HSA es que una vez que cumpla 65 años, puede retirar dinero de ellos para gastos que no sean de atención médica sin ninguna penalización. Igual pagaría el impuesto sobre la renta, como si retiró dinero de una IRA tradicional, pero no hay una multa adicional como la que existe cuando eres más joven. Esto significa que maximizar una HSA suele ser una buena idea para cualquier persona elegible que pueda pagarla. Si tiene gastos considerables de salud, tendrá dinero para pagarlos libres de impuestos. Si se mantiene saludable, puede usar la HSA como una IRA cuando llegue a la edad de jubilación. (En cierto modo, las HSA son en realidad mejores que las IRA porque no tienen las distribuciones mínimas requeridas a cualquier edad).
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Por el contrario, tiene sentido aportar el máximo a una FSA si tiene una confianza razonable de que usará la mayoría de los fondos. Especialmente para alguien en un plan de deducible alto que no espera alcanzar el deducible, que por lo tanto solo utilizará la FSA para gastos dentales y de la vista, la contribución máxima generalmente significará perder dinero.
