De acuerdo con la Publicación 4942 del IRS – Curso Especializado de VITA / VCE – Cuentas de Ahorros de Salud, los retiros erróneos deben tratarse de la siguiente manera:
“Si los montos se distribuyeron durante el año de una HSA debido a un error de hecho debido a una causa razonable, el beneficiario de la cuenta puede reembolsar la distribución errónea a más tardar el 15 de abril siguiente al primer año que el beneficiario supo o debería haber sabido que la distribución era Error.”
Historia paralela –
No pude encontrar la respuesta a esta pregunta en IRS Pub 969 – Cuentas de ahorro de salud u otros planes de salud con beneficios fiscales, Instrucciones para el Formulario 8889 – Cuentas de ahorro de salud, Instrucciones para formularios 1099-SA – Distribuciones de una HSA o incluso utilizando la herramienta de búsqueda en el sitio web del IRS.
Pero a veces tampoco puedo encontrar el par que coincida con mis calcetines, así que no me desanimé de inmediato. Este desafío particular me inspiró a hacer algo que no había hecho desde que obtuve mi insignia de mérito de Ciudadanía en los Boy Scouts: llamé al gobierno federal.
Reflejando mi experiencia Boy Scout desde hace mucho tiempo, las dos personas con las que hablé en el IRS – el primer representante del centro de llamadas me remitieron al segundo en otro departamento – fueron bastante agradables y finalmente me llevaron al mapa de impuestos del IRS. No en el sitio web principal del IRS, el mapa de impuestos del IRS y cierta diligencia en los términos de búsqueda de palabras clave finalmente apareció Pub 4942 que contiene la respuesta copiada anteriormente. También aprendí algunas otras cosas, por lo tanto, en general, un esfuerzo que vale la pena.
Sin embargo, en ambas discusiones, los representantes dijeron que debido a los cambios recientes, mi pregunta estaba fuera de alcance y que podría necesitar contratar un profesional de impuestos externo. Como contribuyente parece que hay un poco de ironía aquí. ¿Se ha vuelto tan inmanejable el código tributario que la agencia responsable de la implementación debe limitar el alcance del servicio “cliente”? Suspiro.
Finalmente, si realmente desea profundizar en este tema, puede ir a CCH.com (Commerce Clearing House), esencialmente el estándar de facto para que los profesionales de impuestos se mantengan actualizados.
así como también localizar descripciones en lenguaje sencillo.
Cuota de acceso, por supuesto.
