Una Cuenta de Ahorros de Salud (“HSA”, por sus siglas en inglés) es una cuenta de ahorro protegida de impuestos para personas en Planes de Salud de Deducible Alto (“HDHP”, por sus siglas en inglés) calificados.
Funciona así:
Combinación HDHP / HSA . Un participante en un HDHP, ya sea a través del período de inscripción abierta de un empleador o al comprar un plan de seguro médico de un intercambio de atención médica, se le permite (y con frecuencia se le anima) abrir una cuenta de ahorros para gastos médicos calificados. Debido a que los planes de salud con deducible alto, como su nombre lo indica, tienen límites de deducible altos (ordenados por el IRS), la ley permite que las personas ahorren dólares antes de impuestos de forma continua para estos gastos de atención de la salud a menudo imprevisibles y generalmente más altos.
Portabilidad de fondos . Además, ya diferencia de la Cuenta de Gastos Flexibles (“FSA”, por sus siglas en inglés) más común y familiar, los fondos depositados en una Cuenta de Ahorros de Salud nunca caducan. Entonces, y similar a una IRA o plan de jubilación patrocinado por un empleador, como una 401 (k) y una 403 (b), una HSA también puede cumplir una doble obligación como cuenta de impuestos que no solo almacena dinero para la atención médica del próximo año. gastos, pero también gastos de atención médica muy lejanos en el futuro, como la jubilación
Mantenimiento de registros Además, el IRS no exige que los titulares de las cuentas presenten sus gastos al banco o al fideicomisario para su aprobación y retiro (como requiere la FSA). Los participantes ni siquiera tienen que tomar el retiro a medida que se incurre en los gastos, una característica de las HSA que muchos desconocen.
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¿Puede reembolsarse con su cuenta HSA antes de un gasto médico anticipado?
Flexibilidad de Retiro y recibos de “boxeo de zapatos” . A modo de ejemplo, una factura médica recibida en 2017 puede retirarse de la cuenta HSA en el futuro, digamos 2027. Puede hacer esto si ha invertido su HSA en una de las funciones de intermediación cada vez más comunes, y usted preferiría esas fondos para crecer con el mercado. Ya sea que retire el dinero de inmediato o lo mantenga invertido, el IRS simplemente requiere que documente sus recibos, aunque no los envíe con su declaración de impuestos.
Retiros no relacionados con gastos médicos . El IRS incluso permite que los titulares de cuentas HSA utilicen los fondos para gastos no médicos sin penalidades, siempre que el contribuyente tenga 65 años o más y pague solo el impuesto ordinario sobre los retiros. THE CATCH: Aquellos que aún no han incurrido en 65 incurren en una penalización por retiro anticipado del 20%. A modo de comparación, la multa tradicional por retiro anticipado de IRA es del 10% y vence antes, a los 59 años y medio.
Impuestos y tarifas Cuando utiliza la HSA como un fondo de ahorro para gastos médicos calificados, no hay impuestos sobre ingresos, nómina o ganancias de capital asociados con los depósitos, ganancias o retiros (“ahorro de triple impuesto” en el lenguaje de la industria HSA). Esto hace que una HSA sea una cuenta de ahorro a corto y largo plazo muy atractiva.
Sin embargo, y para comparar con otras cuentas de ahorro más familiares, vale la pena mencionar algunas alternativas aquí. Recuerde que con ahorros en IRA tradicionales, 401 (k) sy 403 (b) s, los contribuyentes son responsables del impuesto ordinario sobre la renta a medida que se retira el dinero. Esto significa que incluso si retira fondos para gastos médicos, por ejemplo, al momento de la jubilación, aún se le aplicarán impuestos a las tasas de ingresos ordinarios.
Además, ya diferencia de los depósitos de la HSA, estas cuentas de ahorro para la jubilación tradicionales no ofrecen a los contribuyentes (y a sus empleadores) un beneficio de impuesto a la nómina como lo hace una HSA. Los depósitos en su HSA a través del sistema de nómina de su empleador no tienen un impuesto del 7.65% (15.3% en total, dividido entre usted y su empleador). En comparación, los fondos depositados en estas otras cuentas se realizan luego de que el impuesto a la nómina se haya evaluado en el ingreso, lo que significa que estas otras cuentas son efectivamente menos eficientes en impuestos.
Esto sería de poca importancia si el contribuyente usara la HSA como lo hacen las FSA, retirando los fondos cada año. Los estudios sugieren que la gran mayoría de los titulares de cuentas HSA hacen esto, alrededor del 85-90%. Sin embargo, muchas cuentas de HSA tienen opciones de inversión similares a las que se encuentran en una IRA y plan de jubilación del empleador, lo que significa que los titulares de cuentas pueden utilizar un enfoque similar a la planificación financiera ya que ahorran para objetivos a largo plazo. En esta situación, la eficiencia tributaria de la HSA realmente comienza a importar.
Flexibilidad del proveedor de HSA . A diferencia de su plan de jubilación 401 (k) o 403 (b) patrocinado por su empleador actual, una HSA funciona como una cuenta IRA porque el titular de la cuenta tiene control sobre quién posee los fondos. Los contribuyentes pueden hacer una transferencia de fiduciario a fideicomisario si encuentran un proveedor de HSA que les guste más, tal vez uno que ofrece una mejor alineación de fondos, tarifas más bajas, facilidad de uso, etc. Los empleados no necesitan autorización de su departamento de RR.HH. o incluso para notificar ellos los fondos serán movidos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que solo los fondos depositados a través de la nómina en el proveedor de la cuenta seleccionado por su empleador proporcionan ventajas impositivas sobre la nómina. Como tales transferencias de fondos probablemente solo valen la pena una vez que haya acumulado una cantidad significativa, digamos $ 3,000 o más. A medida que más y más ahorradores construyan saldos más grandes en estas cuentas, la portabilidad de los fondos se volverá más importante e incluso alentará a los proveedores de HSA a competir por negocios de titulares de cuentas individuales, como lo hacen los proveedores de IRA (Fidelity, Vanguard, Ameriprise, etc.)
En resumen, una HSA funciona mano a mano con un HDHP para gravar con eficiencia los gastos médicos, tanto ahora como en el futuro, y proporciona otra cuenta a los fondos de inversión flexible en la flexibilidad, si así lo desean. Las HSA requieren un poco más de conocimiento, como lo subraya la pregunta, pero bien vale la pena el esfuerzo cuando se mira la imagen más grande de la planificación financiera y de jubilación.
Otros recursos Los detalles que cubren la breve descripción anterior, así como otros elementos importantes, se encuentran en la Publicación 969 del IRS, Cuentas de Ahorros de Salud y Otros Planes de Salud Favorecidos con Impuestos. Puede encontrar una descripción y ejemplos de gastos médicos calificados en la Publicación 502 del IRS, Gastos médicos y dentales. Con un poco de paciencia, incluso podría encontrar que ambas son lecturas sorprendentemente fáciles (impactantes, lo sé).
¿Necesitas ayuda? Hay una aplicación para eso! Lanzamos una aplicación, HSA Coach, disponible de forma gratuita en la AppStore y GooglePlay para ayudar a educar a los usuarios en las Cuentas de ahorro de salud y permitirles realizar un seguimiento de los saldos de sus cuentas, recibos de gastos médicos y otros detalles de planificación financiera a largo plazo. .
En la era de los planes de salud de deducible alto, cada vez más populares, las HSA se están convirtiendo en una herramienta más importante para su planificación financiera. No solo queremos ayudarlo a cumplir con las reglamentaciones del IRS, sino también utilizar estas cuentas al máximo para ayudarlo a tomar las mejores decisiones financieras para usted y su familia.
Finalmente, sobre mí : soy un PLANIFICADOR FINANCIERO CERTIFICADO con un gran interés en la nutrición y la atención médica (sitio web aquí). Además de tomar mejores decisiones financieras, espero alentar a otros a tomar mejores decisiones sobre el estilo de vida para que puedan vivir sus vidas al máximo.
