De muchas maneras.
En primer lugar, no está sujeto a impuestos sobre las contribuciones en una HSA. Esto ocurre de dos maneras, al margen tanto del impuesto sobre la renta personal como posiblemente también del impuesto a la nómina. Este último es un impuesto adicional del 15.3% que usted, el empleado, dividió con su empleador, lo que significa que ambos están sujetos a un impuesto adicional de 7.65% cada uno en sus ganancias de empleo W-2. Para obtener estos ahorros adicionales en el impuesto sobre la nómina, los depósitos HSA deben realizarse a través de la nómina de pago de su empleador, aunque siempre puede transferir los fondos a un proveedor HSA de su elección.
Un ejemplo simple de este ahorro de impuestos anticipado es el siguiente:
Supongamos que gana $ 50,000 por año y decide depositar $ 1,000 en su HSA. Para fines tributarios ahora gana $ 49,000, lo que significa que $ 1,000 ahora se tratan como ingresos libres de impuestos. ¿Cuánto podría ser esta cantidad? Utilizando la Tabla de impuestos del IRS 2015 para declarantes individuales, pasó de deberle al gobierno federal de los EE. UU. $ 8,300 en impuestos a $ 8,050, ahorrando $ 250. Además, tanto usted como su empleador ahora están sujetos a impuestos de nómina de $ 49,000. El impuesto sobre la nómina del que cada uno es responsable se redujo de $ 3,825 a $ 3,748.50, lo que le ahorra a los dos $ 76.50.
Entonces, en resumen, ahorró $ 250 + $ 76.50, o $ 326.50 en impuestos sobre su contribución de $ 1,000, mientras que su empleador ahorró $ 76.50. [Por cierto, no he sabido de ningún empleado que solicite estos $ 76.50 a su departamento de finanzas.]
De nuevo, este es un ejemplo muy simplificado. He ignorado su deducción estándar, exención personal y todos los demás ajustes que pueden estar disponibles para usted a medida que completa su Formulario 1040. Sin embargo, esta es la mecánica subyacente en juego.
¿Mi plan deducible alto de HSA es obviamente mejor que el plan PPO?
El plan HSA de mi empleador solo cubre el 80% después de alcanzar el deducible. ¿Vale la pena?
En segundo lugar, los fondos HSA crecen libres de impuestos. La mayoría de los custodios HSA grandes ahora ofrecen una cuenta de débito / cuenta junto con una característica de cuenta de corretaje, lo que significa que si solo puede ganar intereses del 0.25% en su cuenta corriente, tiene la opción de invertir en fondos mutuos que tienen el potencial de cada uno mucho más alto devoluciones. Esto es similar a los planes de ahorro para el retiro patrocinados por el empleador mucho más familiares, donde las ganancias de capital, dividendos e intereses recibidos son impuestos diferidos.
En tercer lugar, los retiros para pagar los gastos médicos calificados son libres de impuestos en el año en que se distribuye el dinero. Además de los ahorros en el impuesto a la nómina en la parte delantera, esta es otra gran ventaja sobre los ahorros a largo plazo en las cuentas tradicionales del plan de jubilación (401 (k), 403 (b), 457, IRA, etc.), que difieren los impuestos pero no los evite (y convierta las ganancias de capital en ingresos ordinarios también).
Como idea final, tenga en cuenta que puede reembolsarse en cualquier momento los gastos médicos incurridos después de haber establecido su HSA. Lo que esto significa es que un gasto médico de $ 150 incurrido en el año 1 puede reembolsarse en el año 10 (o 20, 30, etc.) después de que el dinero en la HSA haya tenido la oportunidad de acumularse con el tiempo. En efecto, los gastos de hoy en día pueden crear pagarés personales contra su cuenta de inversión disponibles en cualquier momento. Dicho de manera diferente y en el lenguaje de la gente de impuestos, este “recibo de zapatos de boxeo” crea “base” en la inversión.
Tenga en cuenta que usted es responsable de mantenerse al día con sus registros de gastos de salud, parte de la inspiración para nuestra aplicación, HSA Coach. Ciertamente, las tasas de interés cercanas a cero pagadas por las cuentas de débito de la HSA hacen que esto no sea muy fructífero, pero para aquellos que están invirtiendo a largo plazo en una cuenta de corretaje HSA, por ejemplo para gastos de salud de jubilación, vale la pena considerar esta técnica de ahorro.
Buena suerte.
