Una gran limitación impuesta a las Cuentas de Reembolso de Salud (HRA) como resultado de la Ley de Cuidado de Salud Asequible es que ahora es ilegal usar HRA para pagar primas por cobertura de seguro de salud individual (y, específicamente, los empleadores no pueden tener una HRA para su empleados a menos que también ofrezcan seguro de salud grupal a esos empleados).
Una de las grandes razones por las que los empleadores ofrecen seguro médico a los empleados en los EE. UU. Es que la cobertura de seguro médico patrocinado por el empleador se paga con dólares antes de impuestos, pero los empleados tienen que pagar el seguro individual con dólares después de impuestos (los empleadores también pueden deducir costo de este seguro a efectos fiscales).
Dólar por dólar, esto crea ~ 40% de descuento para la cobertura de seguro grupal a través de un empleador, en comparación con la cobertura individual, y un gran incentivo para personas y compañías para usar seguro grupal en lugar de cobertura individual, para evitar la penalidad impositiva con cobertura individual.
Debido a que las HRA les permiten a los empleadores contribuir con dólares antes de impuestos al gasto de atención médica de los empleados, como resultado de la ACA, los empleadores pudieron ahorrar al abandonar sus planes grupales, empujar a los empleados al intercambio y cargar las HRA de sus empleados con dólares antes de impuestos para gastar en su propia cobertura individual a través de los intercambios, donde algunos empleados podrían ser elegibles para recibir subsidios del gobierno.
Como resultado de esto, el departamento de trabajo intervino, cambió las reglas en torno a las HRA para prohibir que las personas las usen para las primas de seguros individuales, y mantuvo la economía a favor del seguro colectivo sobre la cobertura individual (en la mayoría de los casos, siempre hay excepciones). )
Aún puede usar las HRA para los costos médicos, por ejemplo, pagando deducibles y copagos por la atención médica, pero no para pagar las primas del seguro.
